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8月1日，中國人民健康保險股份有限公司成功簽約國內(nèi)個人稅收優(yōu)惠型健康保險新政發(fā)文后的第一單，這意味著國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)的稅優(yōu)健康險惠民新政策正式落地實施。

此次國內(nèi)稅優(yōu)健康險第一單的客戶來自北京的國企員工李先生，他購買的是人保健康推出的一款可保終身的互聯(lián)網(wǎng)專屬稅優(yōu)長期護理保險產(chǎn)品——“人保·終身護理險”。據(jù)人保健康總精算師溫家振介紹，以26歲的李先生為例，他購買的終身護理險如選擇20年繳費，每年交2400元，累計交費4.8萬元。如李先生個稅稅率為20％，他在交費期內(nèi)每年可申請退稅480元，累計可省稅9600元。本次改革將稅優(yōu)健康險產(chǎn)品范圍擴大到長期護理保險，用稅收減免政策助力商業(yè)護理險發(fā)展，有利于激發(fā)護理險產(chǎn)品創(chuàng)新供給，實現(xiàn)了互聯(lián)網(wǎng)渠道銷售護理險的重大突破。

2015年12月，國家多部委聯(lián)合發(fā)布《關于實施商業(yè)健康保險個人所得稅政策試點通知》，2016年稅優(yōu)健康險正式試點。2023年7月6日，國家金融監(jiān)督管理總局印發(fā)《關于適用商業(yè)健康保險個人所得稅優(yōu)惠政策產(chǎn)品有關事項的通知》，新政策自8月1日起實施。

根據(jù)稅優(yōu)健康險新政策《通知》，調(diào)整后的稅優(yōu)健康險實現(xiàn)了兩個“擴大”。第一，適用于個稅優(yōu)惠的商業(yè)健康保險范圍擴大，涵蓋醫(yī)療保險、長期護理保險和疾病保險，大眾可選擇的保險種類更加豐富。第二，被保險人群體也進一步擴大。投保人既可以為本人投保，也可以為其配偶、子女，父母投保。既促進多層次醫(yī)療保障有序銜接，有效降低醫(yī)療費用負擔，又豐富了既往癥和老年人等人群的保險保障。同時《通知》為體現(xiàn)惠民性，還給出了“兩限一不限”。“兩限”，一是指《通知》設置了較高的醫(yī)療保險賠付率要求，從政策層面保證了稅優(yōu)醫(yī)療險較高的性價比。根據(jù)《通知》要求，醫(yī)療保險產(chǎn)品連續(xù)三年綜合賠付率指標低于精算假設的80%，人身保險公司應當及時采取調(diào)整改進措施，醫(yī)療保險業(yè)務三年累計綜合賠付率指標低于65%的，除采取上述措施外，人身保險公司報送該類產(chǎn)品時，應當提交費率合理性說明材料，說明材料須由總經(jīng)理、總精算師、財務負責人簽字確認并經(jīng)公司董事會審議；二是新增了最低保險期限，醫(yī)療保險的保險期間或保證續(xù)保期間不低于3年，長期護理保險和疾病保險的保險期間不低于5年，從政策層面保證了稅優(yōu)健康險保險保障的長期性。“一不限”是《通知》不再要求稅優(yōu)健康險使用示范條款，將產(chǎn)品設計交給市場主體，保險公司可根據(jù)消費者的需求，享有更大的產(chǎn)品設計自主權和產(chǎn)品創(chuàng)新空間。

據(jù)介紹，8月1日稅優(yōu)健康險新政策實施，人保健康首批推出的10款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，全面對接在職人員、少兒、老年人、帶病體等各類人群，產(chǎn)品類型實現(xiàn)了長期護理保險、醫(yī)療保險及疾病保險三個稅優(yōu)險種的全覆蓋。據(jù)溫家振介紹，首批推出的10款稅優(yōu)健康險產(chǎn)品，側(cè)重在人保健康產(chǎn)品品類和經(jīng)營經(jīng)驗較為豐富的護理險和醫(yī)療險兩個險類上。基于人保健康長護險業(yè)務的行業(yè)領先優(yōu)勢，公司針對消費者生命周期內(nèi)不同階段護理需求的不同和護理險產(chǎn)品適用場景的不同，為不同年齡段設置了差異化、有針對性的護理保障，開發(fā)了終身護理險和定期護理險兩款稅優(yōu)長期護理保險產(chǎn)品。

人保健康黨委書記、總裁邵利鐸表示，稅優(yōu)健康險新政策是國家出臺的一項惠民政策，將個稅優(yōu)惠和普惠型健康險結合，用政府與市場的合力，進一步提高民眾的健康保險保障水平。人保健康積極發(fā)揮公司專業(yè)和渠道優(yōu)勢，全面部署、傾力推動，將優(yōu)惠政策真正轉(zhuǎn)化為惠民的紅利。（經(jīng)濟日報記者 于泳）

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